الاستشارات الضريبية في الكويت | الزكاة والضريبة | إرشادات ضريبية متخصصة

إعداد ضريبي فعال

خدمات الضرائب في الكويت

خدماتنا في مجال الضرائب

يتمتع اختصاصيونا بالخبرة الواسعة والمعرفة المتخصصة لمساعدتكم في كافة شؤونكم الضريبية - محلياً ودولياً.

تمكننا خبرتنا العميقة في التشريعات الضريبية المحلية من تقديم استشارات ضريبية متخصصة للعملاء المحليين والدوليين، مما يساعدهم في تحقيق أقصى استفادة من المزايا الضريبية وتقليل الالتزامات الضريبية. يشتهر فريقنا في الكويت بتقديم أبحاث ضريبية مبتكرة وشاملة واستراتيجيات ضريبية مخصصة.

توفر شركة الخزام فهماً استباقياً ومستجداً لأحدث التطورات في التخطيط الضريبي الدولي، مما يمكننا من تقديم المشورة للمستثمرين الدوليين بشأن التشريعات الضريبية العالمية.

الضرائب على الشركات

الامتثال لقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) ومعايير الإبلاغ المشتركة (CRS)

الالتزام بقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) ومعايير الإبلاغ المشترك (CRS)

يمكن لفريقنا المتخصص في الخدمات الضريبية للشركات مساعدتكم في فهم التشريعات الضريبية وآلية عمل النظام الضريبي في الكويت. نقدم حلولاً عملية لـ تخفيض الالتزامات الضريبية، وإدارة مخاطر الضرائب، وتجنب التقييمات الضريبية المرتفعة.

أثرت المتطلبات الدولية لقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) ومعايير الإبلاغ المشترك (CRS) بشكل كبير على معظم المؤسسات المالية في المنطقة.

لقد ساعدت شركة الخزام في الكويت العديد من المؤسسات المالية في تنفيذ متطلبات FATCA وCRS. وقام فريقنا المتخصص بتنفيذ بعض أكثر مشاريع الاستشارات والامتثال تعقيداً في هذا المجال خلال السنوات الأخيرة. تشمل خدماتنا:

• تحليل الفجوات الامتثالية لـ FATCA و CRS
• برامج تدريبية متخصصة حول المتطلبات الدولية
• تنفيذ متكامل لأنظمة الامتثال
• مراجعة وتصحيح الحسابات المالية
• مساعدة في وضع السياسات والإجراءات التشغيلية
• إجراء فحوصات امتثال مفصلة
• الإعداد التقارير الدورية للجهات المختصة
• إصدار شهادات الامتثال وفق متطلبات وزارة المالية

الضرائب غير المباشرة

(ضريبة القيمة المضافة والجمارك)

مع التطورات المتلاحقة لضريبة القيمة المضافة في المنطقة، تحتاج الشركات إلى تخصيص الوقت والجهود اللازمة لإعادة هيكلة عملياتها، بما يشمل سلاسل التوريد واللوجستيات، واستراتيجيات التسعير، وإدارة المشتريات، والأنظمة المحاسبية، وبنى تكنولوجيا المعلومات.

تضم شركة الخزام في الكويت وحدة متخصصة لمساعدة الشركات في التحضير لضريبة القيمة المضافة. يمكن لفريقنا المتخصص تقديم الدعم في:

• تحليل تأثير ضريبة القيمة المضافة
• تنفيذ نظام ضريبة القيمة المضافة
• استشارات متخصصة لمعاملات محددة
• مراجعة الأنظمة والعمليات
• إعداد الإقرارات الضريبية
• حسابات الاستخدام المختلط
• فحص امتثال ضريبة القيمة المضافة
• برامج تدريبية متخصصة

كما تقدم الشركة استشارات متقدمة للضرائب غير المباشرة الأخرى مثل رسوم الجمارك والضرائب الاستهلاكية.20

الضرائب الدولية

سواء كنتم شركة ناشئة تتخذ خطواتها الأولى داخل الكويت أو خارجها، أو شركة متعددة الجنسيات تمتلك هياكل وعمليات معقدة حول العالم، نقدم خدمات ضريبية دولية متكاملة من خلال شبكتنا العالمية الواسعة التي تغطي كل مركز أعمال رئيسي عالمياً.

إذا كنتم شركة كويتية تتطلع للتوسع دولياً:

• تخطيط ضريبي دولي متكامل
• فهم الاختصاصات الضريبية العالمية
• تسعير التحويلات والعمليات الداخلية
• أنظمة ضريبة الاستقطاع: استشارات متخصصة حول الآثار الضريبية للتدفقات المالية الدولية

إذا كنتم شركة أجنبية تتطلع للاستثمار في الكويت:

• تحديد أفضل هيكل تجاري متكامل
• المساعدة في عمليات التأسيس والتراخيص
• فهم المتطلبات الضريبية الكويتية الشاملة

تعمل شبكتنا العالمية من الخبراء الضريبيين المتخصصين بتناسق تام across جميع الدول، بهدف واحد: تقديم حلول تقنية استثنائية تتماشى مع أهداف أعمالكم. تضمن الاجتماعات المنتظمة وتبادل الخبرات استمرار جودة الخدمة التي تتلقونها في الكويت مع زملائنا حول العالم.

خدمات العملاء الخاصة

نمتلك في شبكتنا العالمية فرقاً متخصصة في إدارة الثروات الخاصة الدولية، والثروات الريادية، والثروات الأمريكية، والثروات العائلية. نقدم مجموعة متكاملة من الخدمات تشمل هيكلة الأصول، والتخطيط المالي، وتخطيط الوصايا، وخدمات الاستئمان، والامتثال الضريبي، وإدارة المخاطر، واستشارات الأعمال العائلية، وإدارة المكاتب العائلية محلياً ودولياً.

نصمم حلولاً مخصصة تلبي احتياجات الأفراد ذوي الثروات العالية. في ظل تطور المشهد الضريبي العالمي ليصبح أكثر تعقيداً وتركيزاً على الالتزام، يمكننا مساعدة الشركات والأفراد في:

• فهم المتطلبات الضريبية الدولية للجهات الأجنبية
• المساعدة في إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية العالمية من خلال شبكتنا الدولية
• الحصول على شهادات الإقامة الضريبية
• تقديم استشارات متخصصة حول هياكل التخطيط الضريبي الفعال
• الالتزام بمتطلبات الإبلاغ والإفصاح الدولي

خدمات المحاسبة الضريبية

مع تطور المشهد الضريبي في الكويت، أصبح من الضروري أن تحافظ الشركات على دفاتر محاسبية دقيقة وسجلات مالية متوافقة مع المتطلبات التنظيمية المحلية.

تقدم شركة الخزام دعماً متكاملاً للأعمال في إعداد دفاترها المحاسبية وفقاً للوائح المحلية. نقدم إرشادات شاملة حول الوثائق المساندة المطلوبة التي يجب الاحتفاظ بها، كما نقدم استشارات متخصصة حول المخاطر الضريبية المحتملة التي قد تنتج عن طبيعة المعاملات أو الوثائق المحفوظة.

شهادة إنهاء الضريبة / خطاب الإفراج عن احتجاز الضريبة

نظرة عامة على متطلبات احتجاز الضريبة في الكويت

تُعد قواعد احتجاز الضريبة في الكويت (KWTCR) التزامات ضريبية أُدخلت لتعزيز تحصيل الإيرادات الضريبية في الكويت، وهي تُطبق على كل من الشركات الأجنبية والشركات المحلية على حد سواء.

تنص المادة 37 من اللائحة التنفيذية على وجوب قيام جميع الكيانات العامة والخاصة (المُشار إليها بـ "الجهات الدافعة") التي تمارس أنشطة تجارية في الكويت باحتجاز 5% من إجمالي قيمة العقد أو من كل دفعة تُسدد لأي طرف متعاقد. ينطبق هذا الحكم على نطاق واسع على أي دفعة تقوم بها الجهة الدافعة. يجب على كل من الشركات الأجنبية والشركات الكويتية، وكذلك شركات مجلس التعاون الخليجي الأخرى، الالتزام بهذه القواعد.

لا يمكن تحرير المبالغ المحتجزة إلا في الحالات التالية بعد موافقة وزارة المالية الكويتية:

• عدم خضوع الكيان للضريبة أو إعفائه منها
• تحقيق الكيان لخسارة خلال السنة المالية
• سداد الكيان لكافة الالتزامات الضريبية المستحقة
• تقديم الكيان لضمان بنكي معتمد أو ضمان آخر مقبول من الإدارة الضريبية

كيف يمكن لشركة الخزام المساعدة:

• مراجعة العقود وتقديم استشارات حول متطلبات الاحتجاز الضريبي
• إعادة هيكلة العقود من منظور ضريبي كويتي
• المساعدة في الحصول على خطابات الإفراج الضريبي من وزارة المالية
• المساعدة في إعداد وتقديم إقرارات الاحتجاز الضريبي
• صياغة السياسات والإجراءات الخاصة بالاحتجاز الضريبي

دعم المنازعات الضريبية والتحكيم الضريبي

تواجه العديد من الشركات متعددة الجنسيات قضايا ضريبية مستمرة في واحدة أو أكثر من الولايات القضائية التي تعمل فيها. على المستوى العالمي، تتبنى السلطات الضريبية استراتيجيات متشددة، مما يؤدي إلى منازعات أطول وأكثر تكلفة للشركات.

في شركة الخزام، نساعد عملائنا في حل المنازعات الضريبية ليس فقط عبر الهيئات الضريبية والمحاكم المحلية، بل أيضاً من خلال استخدام آليات التسوية البديلة المتاحة بموجب الاتفاقيات الضريبية ومعاهدات تشجيع الاستثمار الثنائية.

يتميز فريقنا بالاختصاص في حل النزاعات الضريبية والتحكيم الضريبي، وقد أجرى بنجاح بعض أكبر عمليات التسوية الضريبية في الكويت.

تسعير التحويلات

على المستوى العالمي، تشهد أنظمة تسعير التحويلات تطورات سريعة من قبل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) - خاصة فيما يتعلق بالملكية الفكرية كجزء من مبادرة مكافحة تآكل القاعدة الضريبية وتحويل الأرباح (BEPS). ستؤثر هذه التغييرات بشكل جذري على هياكل تسعير التحويلات الحالية والمستقبلية للشركات.

بدعم من فريق متخصص في تسعير التحويلات ضمن شبكتنا العالمية، نقدم مجموعة شاملة من الخدمات تشمل التخطيط الاستراتيجي، والامتثال التنظيمي، والدفاع خلال عمليات التدقيق، ومعايرة النماذج. نعمل معكم على تطوير سياسات تسعير تحويلات قابلة للدفاع عنها، مرنة، ومتناسقة مع استراتيجيات التخطيط الضريبي الشاملة.

الزكاة والالتزامات الاجتماعية

وفقاً لمتطلبات مؤسسة الكويت للتقدم العلمي (KFAS)، يلتزم جميع الشركات المساهمة الكويتية بدفع نسبة 1% من صافي الأرباح السنوية وفقاً للبيانات المالية المعتمدة، بعد تحويل النسبة إلى الاحتياطي القانوني واحتساب الخسائر المتراكمة. تخصص هذه المساهمات لدعم مؤسسة KFAS في مسيرتها towards دعم التقدم العلمي والبحث العلمي في الكويت.

draft

Tax Clearance

All companies that are subject to tax laws applied in the State of Kuwait and were not registered with the Tax Administration must apply for registration before requesting the Tax Clearance Certificate release of the impounded Income Certificate.

Corporate Tax

Companies are residents in Kuwait if it earns income from Kuwait, directly or indirectly & would be subject to tax. In addition, any foreign corporate body thats is a shareholder in a Kuwaiti Limited Liability Company would be subject to tax to the extent of the foreign ownership, GCC entities wholly owned by GCC residents are treated in the same manner as Kuwaiti business entities. All incomes earned from activities in Kuwait (foreign companies) should be subject to tax in Kuwait. The tax current rate in Kuwait is a flat rate of 15%. The tax department obliges Kuwaiti companies to make a mandatory deduction of 5% as tax retention requirement on transactions with foreign companies for the work carried out inside Kuwait. Foreign companies carrying on trade or business in the offshore area of the partitioned neutral zone under the control and administration of Saudi Arabia are only subject to tax in Kuwait on 50% of their taxable profit under the law.